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资料来源:供应链金融SCF_770
1.商业银行的资本金是多少,其职能是什么?
1.商业银行的资本:
在商业银行中,资金用于正常的商业活动,利润和利润保留在银行中。
2.中国商业银行的资本构成:
(1)核心资本:包括实收资本,资本公积,超额储备和未分配利润。
实收资本根据投入单位的不同,分为国家资本,公司资本,个人资本和外资。
资本公积包括以股份分红,法定资产重估和捐赠的不动产形式进行的资本增加,以及增加法律程序。
超额准备金由商业银行按照税后利润中的规定进行管理。这是商业银行内部开发的积累,包括法定超额准备金(达到股本的50%)和任意盈余公积。
未分配利润是商业银行产生的未分配利润的一部分,与分配之前的实收资本和退休金具有相同的作用。
(2)补充资本:呆账准备,呆账准备,商业银行的投资风险准备和期限为五年以上的长期债券。
不良贷款准备金:这是商业银行作为贷款业务一部分提取的贷款余额的百分比,以随时抵消可能的不良贷款。
计提坏账准备:应收款项投资组合于年末扣除3‰,用于冲销商业银行坏账损失。
投资风险准备金:宝石根据规定,中国商业银行可以在上年末提取投资余额的3‰。如果在上一年末达到投资余额的1%,则可以扣除差额。
期限为五年或五年以上的长期债券:一种金融债券,是由商业银行发行的资本债券,用于偿还本金和利息,以弥补商业银行的资本不足。
3.商业银行资本的作用
商业银行的资本在日常业务和确保长期盈利能力中起着关键作用:
(1)资本是一种减震器。在管理层注意到银行的问题并使银行恢复生存之前,资本通过吸收财务和经营损失来降低破产的风险。
(2)在存款流入之前,资本为银行的注册,设立和运营提供了必要的资金。新的银行需要种子资本来购买土地,建造新建筑物或租赁设施,设备和设施,甚至雇用员工。
(3)资本增加了公众对银行的信心,消除了债权人(包括存款人)对银行财务能力的怀疑。银行必须有足够的资本说服借款人,使他们能够在经济衰退时期满足其借款需求。
(4)资本为银行提供了发展和发展新业务,新计划和新设施的资金。随着银行的成长,它需要额外的资金来支持其成长,并且冒着提供新业务和建立新设施的风险。大多数银行的最终规模都超过了成立之初的水平。注资使银行能够在更多地区扩展业务并建立新的分支机构以满足不断扩展的市场并为客户提供便利的服务。
(5)资本是调节银行增长的一个因素,有助于银行实现长期的可持续增长。监管机构和金融市场要求银行的资本增长大致与贷款及其风险加权资产的增长相匹配。因此,银行风险的增加也提高了银行抵消资本损失的能力。当银行的贷款和存款增长过快时,市场和监管机构会给出(6)资本在银行并购浪潮中起着重要作用,根据规定,授予借款人的信贷额度不得超过银行资本的15%。资本增长不够快的银行会发现,它在争夺大客户方面失去了市场份额。
2.为什么公司的财务管理目标是最大化股东的财富而不是利润
1.利润最大化意味着利润越多越好,但是:
未考虑初始资本投资问题
不考虑金钱的时间价值
没有考虑风险因素
利润是一个短期定期指数,它是根据计费期计算的
2.使用最大化股东资产,因为:给定金钱的时间价值和风险因素,它反映了增加公司价值的要求
这有助于改善公司业务的短期行为,促使公司的财务管理机构从长远角度做出财务决策,并为公司谋求长远发展。
三,企业财务管理的内容
1.关于筹款的决定(与资本结构有关)
业务经理应分析并研究如何以最低的成本筹集经营业务所需的资金。您应根据实际需要明确筹款的金额和时间框架,并选择最佳方法或资本结构以实现全面筹资。成本较低。
2.投资决策(基于资本预算)
指在多个投资计划中选择投资成本较低或收益较高的计划。
3.营运资金管理
为了运行公司的日常业务,必须分配足够的短期资产和短期现金流量以承担财务责任。
4.股利分配政策
也就是说,有关公司是否分配利润以及分配多少利润的问题的法规。
我们不仅要考虑投资者的利益(必须支付一定的股利),还要考虑公司自身的发展(不要付出太多)。
4.直接投资与间接投资的区别
直接投资是一种投资于购买生产材料,从事生产活动,从产品销售中产生收入并获得利润的方法。(通常在国外进行)
间接投资是指通过购买金融工具来增加价值的投资方法。
区别:
1.投资过程不同:前者是生产活动,而后者是金融工具的交易活动。
2.不同的收入方式:前者用于产生利润,而后者用于实现金融工具的增值。
3.灵活性各不相同:前者是不可逆的,也就是说,一旦发现决策错误,就很难通过立即撤资来收回成本。后者更加灵活,可以在二级市场上转让和变现以弥补成本。
4.对公司的业务活动是否有控制权:前者处于控制之中,所有权和运营是统一的。后者的所有权和经营权通常是分开的,没有控制权(没有经营权)。
5.最优资本结构您如何实现最优资本结构?
最优的资本结构:在一定时期内,公司的加权平均资本成本可以最小化,或者公司的价值可以最大化。
1.最佳资本结构应包括负债。
因为债务具有财务杠杆效应,所以当公司的资本收益率高于债务利率,而当债务增加时,公司的利润也会增加。另外,债务具有节税的效果,债务利息可以增加,可以在税前扣除,这可以减轻税收负担。
2,负债率应合理。债务收益明显,但债务过多会增加公司的财务风险,不利于公司的持续经营。
因此,公司应设定适当的债务比率以实现良好的资本结构。
资料来源:青年银行